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[600130]年报]ST波导(600130)2009年年度报告 退市的股票怎么办

(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(三) 天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司负责人徐立华、主管会计工作负责人马建峰及会计机构负责人(会计主管人员)肖永辉声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。公司聘请的会计师事务所办公地址

原标题:年报]ST波导(600130)2009年年度报告

  宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告

  (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  (三) 天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

  公司负责人徐立华、主管会计工作负责人马建峰及会计机构负责人(会计主管人员)肖永辉声明:保证年度报告中财务报告的真实、完整。

  公司聘请的会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 6-10 层

  归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -48,784,186.31

  产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、 99,668.81

  原非流通股东宁波电子信息集团有限公司和波导科技集团股份有限公司合计持有的有限售条件股份 329,798,400 股已于 2009 年 4 月 7 日上市流通。

  注:宁波电子信息集团有限公司 2009 年末质押的 6000 万股已于 2010 年 1 月 28 日解除质押。

  注:中国新纪元有限公司直接持有宁波电子信息集团有限公司 82.82%的股份,通过持股 45%的宁波电子资产经营公司持有宁波电子信息集团有限公司 17.18%的股份。

  宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告干新德:宁波电子信息集团有限公司董事、副总经理,本公司董事

  沈余银:宁波电子信息集团有限公司董事长、大恒新纪元科技股份有限公司总裁,本公司董事

  沈成德:宁波大红鹰实业投资股份有限公司副总经理兼总会计师,本公司独立董事

  史俊杰:宁波普莱特电子有限公司董事、总经理;宁波电子信息集团股份有限公司财务部副经理,本公司监事会召集人

  赵书钦:宁波萨基姆波导研发有限公司副总经理,本公司之控股子公司宁波波导软件有限公司副总经理,本公司监事

  张樟铉:宁波萨基姆波导研发有限公司总经理,本公司总经理、本公司之控股子公司宁波波导软件有限公司总经理

  孙景艳:本公司财务部经理,本公司总经理助理兼销售公司副总经理,本公司副总经理

  刘方明:宁波波导萨基姆电子有限公司总经理,宁波波导股份有限公司总经理助理,本公司副总经理

  董事、监事、高级管理人 贴的议案》实施;公司高级管理人员的年度报酬(含基本工资与绩效奖

  员报酬的决策程序 励)依据公司第一届董事会第二十次会议审议通过的《经营者年薪制考

  报告期内,公司以实现股东利益最大化为目标,以规范运作为原则,遵循《公司法》、《证券法》、

  《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求,逐步完善公司治理结构,维护上市公司及股东利益,确保了公司安全、稳定、健康、持续的发展。

  公司在《公司章程》框架下,建立了相应的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理议事规则》等,明确了授权范围、行使权力的方式与程序,公司股东大会、董事会、监事会、经理层职责明确,日常工作中严格执行上述规范;独立董事占董事人数的三分之一,董事会下设战略委员会、审计委员会,以及提名、薪酬与考核委员会,公司董监事及高管人员勤勉尽责、诚信自律。公司经理层严格按照公司章程的规定履行职责,严格执行董事会决议,不存在越权行为,不存在内部人控制的倾向,不存在未能忠实履行职务、违背诚信义务的情形。

  公司严格按照《公司法》、《证券法》、财政部发布的《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规的规定,建立健全公司内部控制制度。公司已制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、

  《总经理工作制度》、《财务会计制度》、《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》、《项目投资管理制度》、《募集资金管理办法》等,明确规定了公司各部门和人员的职责和权限,为公司内部履行职责提供了应遵循的准则和规范性指南。公司设有对董事会负责的审计部,对公司及控股子公司业务活动进行定期全面和不定期专项审计。随着公司发展的需要和外部环境要求的提高,公司还将进一步完善内部控制制度,保证内控制度的完整性、合理性及实施的有效性,以提高公司经营的效果与效率,确保公司行为合法合规。

  公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立。公司没有为控股股东和实际控制人提供担保和以公司的资产进行抵押等保证。公司的控股股东和实际控制人没有直接或间接非经营性的资金和资产占用,公司和控股股东的关联交易程序合法,没有损害非关联方利益。

  公司严格按照有关法律、法规、公司《章程》、《信息披露制度》、《投资者关系管理制度》等有关规定,公开、公正、公平、真实、准确、完整、及时地披露信息,切实履行作为上市公司的信息披露义务,积极维护公司和投资者,尤其是中小股东的合法权益。公司指定董事会秘书负责信息披露事项,接待投资者来访、咨询和调研等。报告期内,公司不存在因信息披露问题被交易所或监管机构实施批评、谴责或受到其他处罚的情况。

  根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》(证监公司字[2007]28 号)和宁波证监局“关于转发《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的通知要求,公司于 2007 年 4 月至报告期开展了公司治理专项活动。通过开展专项治理活动,完善了公司治理结构,建立健全了公司内控制度,进一步增强了公司董事、监事和高管人员规范运作的意识,提高了公司治理水平。

  报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。

  公司根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的要求,先后制订、修订了《董事会议事规则》、《独立董事年报工作制度》。报告期内,公司独立董事认真履行职责,发挥其在财务等方面的专业知识,在董事会上积极为公司的发展发表意见,为公司重大决策提供专业性意见,提高了董事会决策科学性和客观性,维护了中小股东的合法权益。

  (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况

  内部控制制度建立健全的 内容涵盖了融资、投资、销售及收款、采购及付款、固定资产管理、货

  工作计划及其实施情况 币资金管理、关联交易管理、担保管理、行政人事管理、会计控制、信

  内部监督和内部控制自我 属分、子公司的经营活动、财务收支、经济效益等进行监督。并对公司

  评价工作开展情况 内部控制制度的建立和执行情况进行检查和评价。定期向董事会提交内

  与财务核算相关的内部控 务会计制度和内部控制体系,具体包括会计制度、财务管理制度、财务

  制制度的完善情况 报告管理制度、成本管理程序、票据管理制度等,各项制度均得到较好

  公司第四届董事会第十次会议审议通过了《宁波波导股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》,该制度进一步完善了信息披露管理制度,加大了对年报信息披露责任人的问责力度,提高了公司年报信息披露质量和透明度。

  2009 年手机行业的竞争依然非常激烈。产业环境越来越复杂,商业模式越来越多;手机硬件越来越简单,造型和软件功能越来越复杂;手机产业链分工越来越细,资金和技术门槛越来越低。报告期内,公司对本身在手机产业链中各环节的能力进行评估,扬长避短,充分发挥自身在采购、研发、生产方面的优势,积极开拓新的业务模式,经营状况较上年有较大改观。报告期内,公司共实现销售收入 115,477.17 万元,同比下降 43.02%;营业利润-4,353.33 万元,较上年度减少亏损 14,264.37 万元,减幅 76.62%;报告期内实现归属于母公司股东的净利润 1,571.65 万元,较上年度增加 18,801.68

  本公司属于电子通讯行业,主要从事电子通讯产品、通讯系统、计算机及配件、现代办公设备的宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告研究开发、制造、维修;信息服务和进出口业务。公司以手机等移动通信终端产品的开发、生产、销售及相应的维修服务为主业。

  公司所处电子通信行业,产品更新换代非常快,研究开发的实力直接决定产品的性价比优势和市场竞争力。公司一向重视研发队伍的建设和研发投入,公司研发机构宁波波导软件有限公司被认定为宁波重点软件企业和高新技术企业。报告期末公司申请专利 59 个,拥有 13 项专利。

  (1)应收票据期末数较期初数减少 96.89%,主要系随着产品销售规模和营业收入的下降,公司向宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告客户收取的银行承兑汇票相应减少所致;

  (2) 应收账款期末数较期初数减少38.86%,主要系随着产品销售规模和营业收入的下降,应收账款余额相应减少所致;

  (3) 其他应收款期末数较期初数增长80.56%,主要应收未收的出口退税增加所致;

  (4) 存货期末数较期初数减少38.89%,主要系随着产销规模的下降,公司存货备库相应减少所致;

  (5) 投资性房地产期末数较期初数增长60.86%,主要系随着产销规模的同步下降,公司进一步精简了管理、生产、营销机构和场地,并将部分房屋及建筑物用于出租,导致由固定资产和无形资产转入投资性房地产项目金额相应增加;

  (6) 固定资产期末数较期初数减少45.16%,主要系本期将已用于出租的房屋及建筑物转列投资性房地产项目,同时本期已处置了的部分固定资产;

  (8) 预收账款期末数较期初数减少 35.75%,主要系随着产品销售规模和营业收入的下降,公司以预收货款方式销售货物的情况相应减少所致;

  (9) 其他应付款期末数较期初数减少 43.21%,主要系随着产品销售规模的下降,公司客户交存的押金保证金相应减少。

  (10) 销售费用较上年度减少14,035.56万元,减少80.68%,主要系随着国内销售规模的大幅下降以及销售机构的进一步精简,导致与其相关的广告、宣传、促销等费用相应大幅下降所致;

  (11) 、管理费用较上年度减少6,090.31万元,减少47.14%,主要随着产销规模的减少,公司进一步精简管理机构和严格控制支出,导致人员薪酬、办公费等各项费用支出相应减少所致;

  (12) 财务费用本期数较上年同期数大幅减少,主要系本期加快了出口销售回款速度,导致应收外币账款承担的汇兑损失相应减少;

  (13) 资产减值损失本期数较上年同期数减少49.07%,主要系随着产品销售规模的减少,公司严格控制采购和生产计划以及库存备库,进一步加快存货周转,导致期末计提的存货跌价准备相应减少;

  (14) 投资收益本期数较上年同期数减少85.70%,主要系上期转让萨基姆移动电线%股权取得股权转让收益5,924.37万元所致;

  (15) 营业外收入本期数较上年同期数增加1.25倍,主要系本期本公司以房产出资设立上海波导电子有限公司而相应确认了固定资产处置收益2,869.23万元,同时本期收到的政府补助增加1,075.00万元;

  (16) 营业外支出本期数较上年同期数减少 75.73%,主要系本期固定资产处置损失和对外捐赠减少所致。

  (17)经营活动产生的现金净流量金额负数较上年同期大幅减少,系上年度亏损金额较大,现金净流出较大,而本期经营业绩有所好转,大幅减少了销售和管理费用所致;

  (18)投资活动产生的现金净流量净额大幅减少系上年同期收到大额出售联营企业股权股权转让款所致;

  (19)筹资活动产生的现金流量净额较上期增加系本期贸易融资金额较大所致。

  友通信有限 服务、蜂窝移动通信码分多址 200 万美元 72.77 -37.39

  随着中国 3G商用,手机终端厂商的竞争也日益激烈。变革在各个层面上都悉数展开,手机设备厂商、芯片厂商、运营商乃至开发团队和手机软件服务商都纷纷走向前台,以不断的高强度研发和彼此针锋相对的竞争来争取用户,满足用户的需求,3G 手机和智能手机将是今后市场的主流。

  公司在未来一段时间内还将立足移动通信产业,充分发挥在采购、研发、生产、质量方面的优势,积极开拓新的业务模式和盈利领域,做好产业升级和产业转型。

  2010 年公司面临的竞争形势仍十分严峻,公司将进一步发挥自身优势,做好如下工作:

  在目前手机行业的竞争格局下,本公司在手机产业链中的优势有限,同时由于业务单一,在产业升级及转型的过程中进行大规模投入的难度比较大。

  (三) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正的原因及影响的讨论结果,以及对有关责任人采取的问责措施及处理结果

  报告期内,公司无会计政策、会计估计变更、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正。

  四届董事会 7 2009 年 10 月 审议投资设立上海波导电 中国证券报、上海 2009年10月13

  四届董事会 9 2009 年 12 月 审议转让上海波导电子股 中国证券报、上海 2009年12月18

  3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告

  公司董事会审计委员会由 2 名独立董事和 1 名董事组成,其中主任委员由专业会计的独立董事担任。2009 年度,公司董事会审计委员会根据《公司章程》、《董事会审计委员会实施细则》等有关规定,本着对董事会和中小股东负责的精神,认真履行职责,充分发挥审计委员会作用。主要开展了以下工作:(1)了解公司的生产经营情况;(2)在审计过程中,与负责年报审计的会计师保持沟通,听取审计机构的意见,督促其按计划时间提交审计报告;(3)在出具初步审核意见后,再一次审阅了公司 2009

  年度财务报告,同意将年度报告提交董事会审核;(4)对天健会计师事务所的审计工作进行了调查和评估,认为该所遵循职业准则,尽职尽责的完成了各项审计任务,并向董事会提请继续聘任该所为公司 2010 年度审计机构。

  报告期内,董事会薪酬与考核委员会根据中国证监会、上交所有关法律、法规和公司内部控制制度、公司《董事会薪酬与考核委员会议事规则》的有关规定,对 2009 年度公司董事、监事及高管人员所披露的薪酬情况进行了审核认为 2009 年度,公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度,未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。

  分红年度 现金分红的数额(含税) 属于上市公司股东的净 市公司股东的净利润的

  公司第四届董事会第十次会议审议通过了《宁波波导股份有限公司外部信息使用人管理制度》,对公司定期报告及重大事项等内幕信息的报送和使用作出了明确规定。该制度的实施进一步完善了公司内控制度和信息披露管理制度,提高了公司信息披露质量。

  监事会成员列席了本年度召开的各次股东大会和董事会,会议通知、会议召集、股东和董事出席

  会议情况、会议审议事项及表决结果等均符合法律规定的程序。各次会议所作决议均符合法律、法规

  监事会认为,公司董事会和管理层 2009 年度的工作能严格按照《公司法》、《公司章程》等有关法

  规制度进行规范运作,认真履行股东大会有关决议,经营决策科学合理,工作认真负责,未发现有违

  宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告监事会通过对公司 2009 年度决算报告认真核查后认为:公司财务报告线

  监事会认为公司在报告期内的收购出售资产行为审批程序合法、价格合理、决策有效,没有发现

  内幕交易和损害公司及股东利益或造成公司资产流失的行为,并有利于公司资源整合,符合公司发展

  2009 年度所发生关联交易事项均属合理、必要,交易定价合理有据、客观公允,公司及其股东并

  未因关联交易遭受任何损害。上述关联交易事项均已按相关法律法规办理了相关的授权、批准、登记

  宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告期末持股系新股中签未上市,报告期内卖出申购取得的新股产生的投资收益总额474,773.36 元。

  本期,经公司第四届董事会第九次会议决议通过,本公司及全资子公司宁波波导软件有限公司分别与奉化市投资有限公司于 2009 年12 月18 日签订《关于转让上海波导电子有限公司股权的协议》,本公司及宁波波导软件有限公司分别以 5,930.00 万元、70.00 万元合计 6,000.00 万元,将所持有的上海波导电子有限公司的全部出资转让给奉化市投资有限公司,股权转让基准日为 2009 年 12 月 10 日。

  1、萨基姆移动电话(宁波)有限公司承租了本公司位于奉化波导工业园的 A 厂房、A 技术厂房及部分宿舍楼等,2009 年度向本公司支付租赁费 2,778,064.40 元。

  2、根据本公司与北京易讯无限信息技术股份有限公司(以下简称北京易讯)于 2003 年 6 月签订的《移动增值服务项目战略合作协议》,双方对北京易讯的移动增值服务以及波导品牌手机进行联合推宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告广,具体内容为:北京易讯将“信息宝典”等客户端软件内置于波导品牌手机中,为本公司推出“信息手机”。2009年 3 月,双方签订了有关终止协议。截至 2009 年12月 31日,上述合作未涉及资金往来。

  注:宁波电子信息集团有限公司为本公司提供最高额为 6,160 万元的担保的期限为自 2008 年 7

  1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上(含 10%)的托管、承包、租赁事项

  报告期内,公司审计机构“浙江天健东方会计师事务所有限公司”名称变更为“天健会计师事务

  所有限公司”,公司已于 2009 年 11 月 24 日将该更名情况刊登于《中国证券报》、《上海证券报》。

  (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

  本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行

  1.本公司对子公司九五八五九八(湖北)电讯有限公司和宁波波导销售有限公司的持股比例分别为

  70.00%和 90.00%。截至 2009 年 12 月 31 日,该等公司净资产已为负数。由于本公司欲通过采取各种财务支持措施继续扶持该等公司,且未有证据表明该等公司的其他少数股东有义务和意向承担该等公司的超额亏损,为了更稳健、公允地反映本公司的财务状况和经营成果,故分别将该等公司截至 2009

  年 12 月 31日的净资产-88,706,030.82 元、-58,409,738.77 元扣除本公司对该等公司应收款项计提的坏账准备 0.00 元、18,580,828.62 元后的金额-88,706,030.82 元、-39,828,910.15 元,计列母公司资产负债表中的“预计负债”项目;在编制合并财务报表时,根据企业会计准则的相关规定,将其转列“未分配利润”项目。

  2.根据本公司 2009 年 4 月 24 日召开的第四届董事会第五次会议决议,本公司拟将位于随州经济技术开发区面积为 74,423.30 平方米的土地使用权及地上建筑物、附属设施以不低于评估值

  26,506,998.00 元的价格转让给随州市土地收购储备中心。截至 2009 年12月 31 日,上述资产尚未完成转让。

  公司年度财务报告已经天健会计师事务所有限公司注册会计师钟建国、王强审计,并出具了标准无保留意见的审计报告。宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告

  我们审计了后附的宁波波导股份有限公司(以下简称波导股份公司)财务报表,包括2009 年 12 月

  31 日的合并及母公司资产负债表,2009 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。

  按照企业会计准则的规定编制财务报表是波导股份公司管理层的责任。这种责任包括:(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

  我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

  我们认为,波导股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了波导股份公司2009 年 12 月31 日的财务状况以及2009 年度的经营成果和现金流量。天健会计师事务所有限公司

  法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告

  法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告

  法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告

  法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告

  法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告

  法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告

  法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告

  法定代表人:徐立华 主管会计工作负责人:马建峰 会计机构负责人:肖永辉宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告

  宁波波导股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经宁波市人民政府甬政发〔1999〕53

  号文批准,由奉化市波导有限公司依法变更设立的股份有限公司,于 1995 年7 月27日在宁波市工商行政管理局登记注册,取得注册号为 88 的《企业法人营业执照》。现有注册资本 768,000,000.00 元,股份总数 768,000,000 股(每股面值 1 元),均系无限售条件的流通 A 股。公司股票已于 2000 年 7 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。

  本公司属电子通信行业。经营范围:电子通讯产品、通讯系统、计算机及配件、现代办公室设备研究开发、制造、维修;信息服务;根据〔1999〕外经贸政审函字第 1957 号文件经营进出口业务。主要产品为手机及配件等。

  本公司执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》。本财务报表符合企业会计准则的

  公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。

  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

  对发生的外币业务,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外,其他汇兑差额计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额作为公允价值变动损益。

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项目下单独列示;现金流量表采用按照系统合理的方法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示。

  金融资产在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

  金融负债在初始确认时划分为以下两类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其他金融负债。

  公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

  公司按照公允价值对金融资产进行后续计量,且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用,但下列情况除外:(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本计量;(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

  公司采用实际利率法,按摊余成本对金融负债进行后续计量,但下列情况除外:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值计量,且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用;(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量;(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。

  金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,除与套期保值有关外,按照如下方法处理:(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失,计入公允价值变动损益;在资产持有期间所取得的利息或现金股利,确认为投资收益;处置时,将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积;持有期间按实际利率法计算的利息,计入投资收益;可供出售权益工具投资的现金股利,于被投资单宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告位宣告发放股利时计入投资收益;处置时,将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

  当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时,终止确认该金融资产;当金融负债的现时义务全部或部分解除时,相应终止确认该金融负债或其一部分。

  公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1) 放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产;(2) 未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

  金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 所转移金融资产的账面价值;(2) 因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1) 终止确认部分的账面价值;(2) 终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

  存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

  资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

  对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

  按摊余成本计量的金融资产,期末有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时,确认其减值损失,并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

  账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应收款计提方法

  2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

  坏账准备;经单独测试未发生减值的,包括在具有类似信用风险特征的应计提方法

  3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

  对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款,采用个别认定法计提坏账准备。对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

  存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

  资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

  (1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

  (2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。

  (3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;投资者投入的,按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。

  对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算,在编制合并财务报表时按照权益法进行调整;对不具有共同控制或重大影响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算;对具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

  按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的,认定为共同控制;对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。

  资产负债表日,以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,有客观证据表明其发生减值的,按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额,计提长期股权投资减值准备;其他投资的减值,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。

  1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

  2. 投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。

  固定资产同时满足下列条件的予以确认:(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出,符合上述确认条件的,计入固定资产成本;不符合上述确认条件的,发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。

  固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下:

  资产负债表日,有迹象表明固定资产发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提固定资产减值准备。

  1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

  2. 在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

  3. 资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提在建工程减值准备。

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

  (1) 当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1) 资产支出已经发生;2) 借款费用已经发生;3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

  (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

  1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

  2. 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

  3.资产负债表日,检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力,按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

  4. 内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产: (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

  长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

  1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现实义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

  2. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

  销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;(3) 收入的金额能够可靠地计量;(4) 相关的经济利益很可能流入;(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

  提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

  让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

  2. 政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

  3. 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿以前的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

  ☆ 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

  2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

  3. 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

  4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1) 企业合并;(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

  公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

  1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产(不含长期股权投资)以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。

  2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

  3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的,按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的(总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的,该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额),确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值;以上资产账面价值的抵减,作为各单项资产(包括商誉)的减值损失,计提各单项资产的减值准备。

  [注]:全资子公司随州波导电子有限公司和杭州波导永友通信有限公司系生产性外商投资企业,依法享有企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策, 随州波导电子有限公司本期为减半征收第一年,杭州波导永友通信有限公司本期为免税年度;宁波波导软件有限公司系软件生产企业,依法享有企业所得税“两免三减半”的税收优惠政策,本期为免税年度;其他公司均按 25%的税率计缴。

  宁波波导销售有限公司 宁波奉化 500.00 通讯系统研究开发、制造、维

  全称 出资额(万元) 资的其他项目金额(万元) 比例(%) 比例(%) 报表

  全称 出资额(万元) 资的其他项目金额(万元) 比例(%) 比例(%) 并报表

  (2) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。

  本期,经公司第四届董事会第七次会议决议通过,本公司与全资子公司宁波波导软件有限公司共同出资设立上海波导电子有限公司,于2009年 10月 22 日办妥工商设立登记手续,并取得注册号为 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 5,800.00 万元。截至 2009 年 12 月 2 日,该公司实收资本 5,160.00 万元。其中,本公司以货币资金

  1,100.00 万元和位于上海普陀区中友大厦 26 层及 28 层的房产作价 4,000.00 万元(该等房产原账面净值 11,307,705.45 元,上海上咨咨联房地产估价有限公司对该等房产进行了评估,并出具了上咨房地估〔2009〕第122号《房地产评估报告》,评估价值为 40,036,027.00

  元)出资;宁波波导软件有限公司以货币资金 60.00 万元出资。故本公司自该公司成立之日起,将其纳入合并财务报表范围。

  本期,经公司第四届董事会第九次会议决议通过,本公司及全资子公司宁波波导软件有限公司分别与奉化市投资有限公司于 2009 年 12 月 18 日签订了《关于转让上海波导电子有限公司股权的协议》。本公司及宁波波导软件有限公司分别以 5,930.00万元、70.00万元合计 6,000.00 万元,将所持有的上海波导电子有限公司的全部出资转让给奉化市投资有限公司,股权转让基准日为 2009 年 12 月 10 日。浙江勤信资产评估有限公司对该等股权进行了评估,并出具了浙勤评报〔2009〕276 号《评估报告》,评估价值为 60,137,874.85 元。本公司及宁波波导软件有限公司已于 2009 年 12 月 30 日收到上述全部股权转让款,并于当日办理了股权变更工商登记手续,故自该日起,本公司不再将其纳入合并财务报表范围。

  (2) 期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 17,081,936.93 元、信用证保证金

  (3) 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据;期末公司已经背书给他方

  单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况详见本财务报表附注二应收款项之说明。

  三达香港有限公司 非关联方 3,227,409.16 1年以内 预付货款

  宁波利安电子有限公司 非关联方 363,935.58 1年以内 预付货款

  (3) 无预付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

  1) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试结果计提了坏账准备的其他应收

  2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提

  单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

  北京超迅发科贸有限责任公司 非关联方 500,000.00 1年以内 0.84

  2) 存货跌价准备的计提依据详见本财务报表附注二之存货说明。本期转销均系随存货

  经公司第四届董事会第八次会议决议通过,本公司与自然人王左于 2009年 10 月签订了

  《股权转让协议》。本公司将持有的重庆波导科技有限责任公司 47%股权以 173.51 万元转让给王左。截至 2009 年 12 月 31 日,该股权转让事项尚未完成。因本公司对该公司投资账面净值高于上述股权转让价格,故期末按其差额计提了减值准备812,544.63 元。

  本期折旧和摊销额为 6,226,673.62 元;本期由固定资产转入投资性房地产的“原值”、

  四川德阳房产 9,727,545.65 正在房地产管理部门办理相关手续 下一个会计年度

  浙江宁海房产 11,941,030.11 尚未办妥产权人变更手续 下一个会计年度

  (2) 无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位账款。

  (2) 无预收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

  工资、奖金、津贴和补贴以及辞退福利预计将于下一会计期间内发放;社会保险费、住房公积金预计将于下一会计期间内上缴;其他将于未来会计期间内使用。

  期初应付职工福利费余额为 55,967,100.00 元,系根据公司 2008 年4 月18日第三届董事会第十七次会议通过的《公司职工福利方案》确定的职工福利金额,实施期限为 3 年。2008

  (2) 无应付持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。

  上述与资产相关的政府补助,根据企业会计准则的有关规定,确认为递延收益,并自相关资产可供使用时起,按照其预计使用期限平均分摊转入当期损益;其相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置的,尚未分摊的递延收益余额一次性转入当期损益。

  原非流通股东宁波电子信息集团有限公司和波导科技集团股份有限公司合计持有的有

  本期,本公司及全资子公司宁波波导软件有限公司转让上海波导电子有限公司股权取得投资收益 8,350,456.92 元,有关股权转让事项详见本财务报表附注四之报告期合并范围发生变更的说明。

  本期,本公司以房产出资设立上海波导电子有限公司而相应确认了固定资产处置收益

  28,692,294.55 元,有关资产出资事项详见本财务报表附注四之报告期合并范围发生变更的说明。

  本期,全资子公司随州波导电子有限公司将向韩国现代综合商社(株)取得的在中国大陆范围内生产销售现代牌(HYUNDAI)移动电话的授权让渡给萨基姆移动电话(宁波)有限公司。考虑本公司已累计向韩国现代综合商社(株)支付了商标使用费 51.00 万美元,经双方协商确定,本公司向萨基姆移动电话(宁波)有限公司收取商标使用补偿费人民币 422.00

  增值税返还 3,857,744.69 88 号《关于同意宁波波导软件有限公司享受软件产品优惠政

  扶持中小企业专项经费 5,101,718.16 随州市财政局本期拨付的补助

  软件产品专项资金 500,000.00 〔2004〕124 号《关于下达2009 年度湖北省信息产业和软件

  软件产业发展专项资金 300,000.00 于下达 2009 年度宁波市软件产业发展专项资金第五批补助

  企业开拓国际市场补贴、奖励 275,000.00 12 号《关于做好 2008 年度企业赴境外参展、商标注册等补

  递延收益摊销转入 3,748,339.01 详见本注释其他非流动负债之说明

  上述与收益相关的政府补助,均为无指定用途的财政补助或奖励款,根据企业会计准则的有关规定,计入收到该等款项的当期损益。

  2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

  被投资单位 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业 本期 关联 组织机构

  宁波神马汽车制造有限公司 本公司第二大股东的子公司 72048129-5

  宁波通信工程技术研究开发中心 关联人(与公司同一董事长) 71119148-0

  奉化市精英科技有限公司 和各分、子公司主要经营人员控制,已于2009 年6 73018963-4

  北京易讯无线信息技术股份有限公司 其他(该公司系受本公司关键管理人员控制) 75133023-8

  与法国萨基姆移动电话有限公司签订的《股权转让合同》,法国萨基姆移动电话有限公司将

  持有的该公司 100.00%股权全部转让给香港萨姆希移动通讯有限公司。香港萨姆希移动通讯

  有限公司成立于 2009 年1 月23 日,公司股东为徐锡广先生、吴裕平先生、王建平先生。因

  徐锡广先生为本公司第二大股东波导科技集团股份有限公司的股东、董事,王建平先生为本

  公司第二大股东波导科技集团股份有限公司的股东、波导国际有限公司执行董事,故上述股

  出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 益对公

  ☆ 根据本公司与北京易讯无限信息技术股份有限公司(以下简称北京易讯)于 2003 年 6

  月签订的《移动增值服务项目战略合作协议》,双方对北京易讯的移动增值服务以及波导品

  牌手机进行联合推广,具体内容为:北京易讯将“信息宝典”等客户端软件内置于波导品牌

  手机中,为本公司推出“信息手机”。2009 年 3 月,双方签订了有关终止协议。截至 2009

  1.本公司对子公司九五八五九八(湖北)电讯有限公司和宁波波导销售有限公司的持股比例分别为 70.00%和90.00%。截至 2009 年 12 月31 日,该等公司净资产已为负数。由于本公司欲通过采取各种财务支持措施继续扶持该等公司,且未有证据表明该等公司的其他少数股东有义务和意向承担该等公司的超额亏损,为了更稳健、公允地反映本公司的财务状况和经营成果,故分别将该等公司截至 2009 年 12 月 31 日的净资产-88,706,030.82 元、-58,409,738.77元扣除本公司对该等公司应收款项计提的坏账准备0.00元、18,580,828.62

  元后的金额-88,706,030.82 元、-39,828,910.15 元,计列母公司资产负债表中的“预计负债”项目;在编制合并财务报表时,根据企业会计准则的相关规定,将其转列“未分配利润”项目。

  2.根据本公司 2009 年 4 月 24 日召开的第四届董事会第五次会议决议,本公司拟将位于随州经济技术开发区面积为 74,423.30 平方米的土地使用权及地上建筑物、附属设施以不低于评估值 26,506,998.00 元的价格转让给随州市土地收购储备中心。截至 2009 年 12

  单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况详

  (3) 无应收持有本公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位账款。

  萨基姆移动电话(宁波)有限公司 其他关联方 1,405,341.92 0.53

  北京易讯无限信息技术股份有限公司 其他关联方 8,750.00 0.01

  宁波神马汽车制造有限公司 第二大股东的子公司 6,180.00 0.01

  单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况详见本财务报表附注二应收款项之说明。

  时尚科技(香港)股份有限公司 非关联方 60,852.92 1年以内 6.22

  本期对重庆波导科技有限责任公司计提减值准备 812,544.63 元,详见本财务报表附注五之长期股权投资说明。

  其他投资收益系本公司对已经出现亏损的子公司九五八五九八(湖北)电讯有限公司和宁波波导销售有限公司的预计负债增加 6,165,576.19 元,详见本财务财务报表附注十之其他重要事项说明。

  非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 36,871,671.46

  企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

  融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易 99,668.81

  根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

  2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明。

  扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -48,784,186.31

  其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I 10,647.57

  扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -48,784,186.31

  4. 稀释每股收益与基本每股收益金额一致,其计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

  (1) 应收票据期末数较期初数减少 96.89%(绝对额减少 3,351.58 万元),主要系随着产品销售规模和营业收入的下降,公司向客户收取的银行承兑汇票相应减少所致;

  (2) 应收账款期末数较期初数减少38.86%(绝对额减少1,824.04万元),主要系随着产宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告品销售规模和营业收入的下降,应收账款余额相应减少所致;

  (3) 其他应收款期末数较期初数增长80.56%(绝对额增加2,600.11万元),主要应收未收的出口退税增加所致;

  (4) 存货期末数较期初数减少38.89%(绝对额减少5,723.62万元),主要系随着产销规模的下降,公司存货备库相应减少所致;

  (5) 投资性房地产期末数较期初数增长60.86%(绝对额增加6,807.04万元),主要系随着产销规模的同步下降,公司进一步精简了管理、生产、营销机构和场地,并将部分房屋及建筑物用于出租,导致由固定资产和无形资产转入投资性房地产项目金额相应增加;

  (6) 固定资产期末数较期初数减少45.16%(绝对额减少8,629.91万元),主要系:1)将本期已用于出租的房屋及建筑物转列投资性房地产项目所致;2)将本期已处置的部分固定资产相应转出所致;

  (7) 短期借款期末数较期初数大幅增长(绝对额增加 4,885.01 万元),主要系贸易融资增加所致;

  (8) 预收账款期末数较期初数减少 35.75%(绝对额减少 1,411.50 万元),主要系随着产品销售规模和营业收入的下降,公司以预收货款方式销售货物的情况相应减少所致;

  (9) 应付利息期末数较期初数大幅增长(绝对额增加 19.43 万元),主要系随着贸易融资的增加,期末应计未付利息相应增加所致;

  (10) 其他应付款期末数较期初数减少 43.21%(绝对额减少 1,654.43 万元),主要系随着产品销售规模的下降,公司客户交存的押金保证金相应减少。

  (1) 营业收入本期数较上年同期数减少 43.02% (绝对额减少 87,109.59 万元),营业成本本期数较上年同期数减少 43.56%(绝对额减少 83,663.59 万元),主要系受国内手机市场竞争日益激烈影响,公司国内手机及配件销售规模下降,导致营业收入和营业成本相应减少;

  (2) 营业税金及附加本期数较上年同期数减少 65.44%(绝对额减少 431.14 万元),主要系随着国内产品销售收入的减少,应缴增值税金额大幅下降,导致各项税费及附加也相应下降;

  (3) 销售费用本期数较上年同期数减少80.68%(绝对额减少14,035.56万元),主要系随着国内产品销售规模的大幅下降以及销售机构的进一步精简,导致与其相关的广告、宣传、促销、售后服务费、薪酬等相应大幅下降;

  (4) 管理费用本期数较上年同期数减少47.14%(绝对额减少6,090.31万元),主要系随着产销规模的减少,公司进一步精简管理机构和严格控制支出,导致人员薪酬、办公费、软件费等各项费用支出相应减少;

  (5) 财务费用本期数较上年同期数大幅减少(绝对额减少1,083.33万元),主要系本期加快了出口销售回款速度,导致应收外币账款承担的汇兑损失相应减少;

  (6) 资产减值损失本期数较上年同期数减少49.07%(绝对额减少2,021.15万元),主要系随着产品销售规模的减少,公司严格控制采购和生产计划以及库存备库,进一步加快存货周转,导致期末计提的存货跌价准备相应减少;

  (7) 投资收益本期数较上年同期数减少85.70%(绝对额减少5,922.63万元),主要系上期转让萨基姆移动电线%股权取得股权转让收益5,924.37万元所致;

  (8) 营业外收入本期数较上年同期数增加1.25倍(绝对额增加3,481.83万元),主要系:

  1)本期本公司以房产出资设立上海波导电子有限公司而相应确认了固定资产处置收益

  2,869.23万元,有关资产出资事项详见本财务报表附注四之报告期合并范围发生变更的说明;2)本期收到的政府补助增加1,075.00万元;

  (9) 营业外支出本期数较上年同期数减少75.73%(绝对额减少1,052.81万元),主要系本期固定资产处置损失和对外捐赠减少所致。

  1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表。

  3、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

  本公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  建立健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

  内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证;而且,内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。

  本公司建立和实施内部控制制度时,考虑了财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》规定的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五项要素,对公司的内控体系进行了梳理。现将 2009 年度公司的内部控制情况报告如下:

  报告期内,公司继续加强和规范企业内部控制,提高企业经营管理水平和风险防范能力以促进企业可持续发展。公司制定并完善了各项内部控制制度,以合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。公司内部控制流程包括了事前控制、事中控制和事后控制,渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,以确保不存在内部控制的空白或漏洞。

  报告期内,为确保公司战略目标及核心价值的实现,本着规范运作的基本理念,公司积极创造良好的控制环境,不断完善内控制度,并得到了有效运行。

  公司根据有关法律法规及《公司章程》的要求,设立了股东大会、董事会和监事会,分别行使决策权、执行权和监督权。三机构之间分工明确、各司其职、各尽其责并相互制衡。股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利,依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。董事会是公司的常设决策机构,由股东大会选举产生,对股宁波波导股份有限公司 2009 年年度报告东大会负责,依法行使企业的经营决策权。为更加有效地提高董事会决策的科学性和运作的高效性,公司董事会下设了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会。监事会对股东大会负责,除了通常的对公司依法运作和高管履职情况进行检查监督外,还组织对下属公司的项目巡视,强化了对下属公司的业务监督。

  公司根据国家有关法律法规和公司章程,建立了董事会、监事会、总经理等议事规则,明确了决策、执行、监督等方面的职责权限。

  公司坚持与大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开,保证了公司具有独立完整的业务及自主经营能力。

  公司根据主营业务及管理的需要,设立了科学、规范的机构及岗位,公司的各个职能部门以及下属子公司能够按照公司制定的管理制度,在管理层的领导下高效运作。公司已形成了与其实际情况相适应的、有效的经营运作模式,组织机构分工明确、职能健全清晰。各控股子公司在一级法人治理结构下建立了完善的决策系统、执行系统和监督反馈系统,并按照相互制衡的原则设置内部机构和业务部门。

  董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设立审计委员会,审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况,协调内部控制审计及其他相关事宜等。监事会对董事会建立与实施内部控制的情况进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

  根据《上市公司内部控制指引》的要求并结合自身具体情况,公司已建立了一套完整的涵盖经营、财务管理、人力资源管理、投资管理、关联交易、对外担保、信息沟通与披露等方面的内部控制制度,这些制度构成了公司的内部控制体系,基本涉及了公司经营管理活动的所有运营环节,确保了各项经营工作有章可循并具有较强的指导性。

  公司注重企业文化建设,旨在培育与公司经营发展相适应的现代管理理念,培育积极向上的价值观和社会责任感。公司始终坚持“聚集天下英才、主攻移动通讯、勇于开拓创新、争创国际名牌”的发展思想,为“服务于人类完美沟通的通讯精英”而努力,并在坚持这些精神和理念的前提下,按照现代企业制度建立起了一套经营管理规范和流程。

  各所属公司、部门按照自身管理特点,定期通报当前数据信息和综合性的分析报告,使公司管理层能及时了解公司经营状况,为公司决策管理提供依据。

  公司管理层定期召开总经理及部门经理办公会议,就公司经营业务、资金运转等各方面情况及时进行汇总分析,布置下一步工作。

  公司建立了比较完善的经营决策制度,形成了以事前风险防范体系为核心的风险管理机制,所有重大经营决策均按照《公司章程》、《董事会议事规则》及《总经理工作细则》等规范运作,并经过法律评估,坚持合同审查、联签制度,对公司所面临的战略风险、经营风险、财务风险、法律风险等均进行充分的评估,并制定相应的风险管理措施。同时,公司结合市场状况和业务拓展情况,持续收集与风险变化相关的信息,进行风险识别和风险分析,及时调整风险应对策略。

  公司通过委派董事、监事及重要高级管理人员的形式对参控股公司实施控制管理,将财务、重大投资、人事及信息披露等方面的工作纳入统一的管理体系并制定统一的管理制度;公司定期取得各控股子公司的财务报表,公司各职能部门对参股公司的相关业务进行指导、服务和监督;报告期内通过全面预算管理制度、企业经营计划报告制度强化对参控股公司经营过程的监控;通过严格贯彻重大经营事项的报告制度,使参控股公司关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资和信息披露等方面的活动得到了股份本部的实时监控。

  公司依照《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法规的要求在《公司章程》、

  《公司内部控制制度》中对关联交易事项做出了明确的规定,在实践中遵循诚实、信用、平等、自愿、公开、公平、公正的原则及关联董事、关联股东的回避制度,严格履行关联交易审批程序及履行信息披露义务。

  公司对外担保在遵循合法、公平、自愿、互利的原则基础上,严格防范担保风险。公司已在《公司章程》中明确了股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限及审批程序,并建立了违反审批权限及审批程序的责任追究制度;同时公司也制定了相应的对外担保内部控制制度,对担保的授权批准、评估与审批、执行及相信披露等做了详细的规定。

  《公司章程》对募集资金的使用及审批程序、用途调整与变更、管理监督和责任追究等方面进行明确规定,以保证募集资金专款专用。

  报告期内,公司没有在证券市场进行过募集资金的情。

[600130]年报]ST波导(600130)2009年年度报告 退市的股票怎么办

小贴士:价值投资是力求从宏观经济、行业和具体企业的基本面分析企业的内在价值,并以此指导投资的投资方法。其中因倾向不同,又可分为价值投资和成长性投资:价值投资:更倾向于注重投资的安全边际,往往是投资于低市盈率、低市净率的股票。成长性投资:更倾向于注重目标企业的利润成长性和可持续性,往往是投资于高市盈率、高市净率的股票。

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